أمال يوسف تكتب: كيف تستخدم ال RRSP في تخفيض العبئ الضريبي وما أهميتها لمحدودي الدخل وصغار السن
تكتسب الـــــRRSP أهمية خاصة هذا العام وذلك لأن كثير من الشباب ومحدودي الدخل قدموا على الدعم الحكومي المسمى بـــــ
Canada Emergency Response Benefit (CERB)
وقد حصل البعض على مساعدات قد تصل الى 14000 دولار وتم صرف تلك المبالغ بدون خصم أي ضرائب ومع ذلك هذا المبلغ خاضع للضرائب بالكامل ومع اقل تقدير فهؤلاء الذين حصلوا هلي هذا المبلغ قد يجدون أنفسهم مطالبون بدفع الضرائب عند عمل الاقرار الضريبي في نهاية العام قد تصل الى 600-700 دولار وهنا قد يكون الحل الأمثل لتفادى دفع الضريبة كله هو شراء شهادات الادخار
س: ما هو المقصود بــــ RRSP؟ Registered Retirement Saving Plan
يقصد بــــ RRSP المبلغ الذي تشتري به شهادات الاستثمار في المعاش اثناء فترة ما قبل التقاعد والتي تقوم بصرفها بعد التقاعد حيت يسمح القانون بخصمها من المرتب الخاضع للضريبة وبالتالي تخفيض الضريبة في السنة التي قمت فيها بشراء هذه الشهادات.
والسؤال هو كيف يمكن الاستفادة منRRSP في تخفيض الضريبة وتقسيم الدخل؟
وهناك 4 طرق لتحقيق ذلك:
الطريقة الأولى: شراء الحد الأقصى في صندوق استثمار معاش التقاعد RRSP
يعتبر الاستثمار في صندوق معاش التقاعدRRSP أحد الوسائل الأساسية التي يستخدمها ذو الدخل المرتفع في تخفيض الوعاء الضريبي وتقليل الضريبة وفى بعض الأحيان-كما في حالة الموظفين الذين يتم خصم الضرائب منهم قبل استلام المرتب – يقوم هؤلاء باسترداد جزء كبير من الضرائب المخصومة.
كما ان هناك ميزة أخرى لا يستهان بها وهي ان الدخل المتراكم طوال فترة الاستثمار معفى أيضا من الضريبة طوال فترة الاستثمار والتي يمكن ان تصل إلى أكثر من 30 سنة. لهذا يعتبر الاستثمار في معاش التقاعد أعظم وعاء إدخارى وأعظم وسيله لتخفيض الضريبة لمعظم الكنديين.
س: ما هو الحد ألأقصى المسوح لعام 2020؟
تحدد مصلحة الضرائب نسبه من الدخل وحد أقصى للمبالغ المسموح بتأجيل الضريبة عليها لشراء RRSP والنسبة هي 18 % من الدخل السنوي والحد الأقصى لسنة 2020 هو 27,230.00$ ....كذلك تسمح المصلحه بتحويل الجزء الذى لم يستعمل من كل عام الى السنوات القادمة وبالتالي قد يحق لك شراء اكثر من الحد الأقصى السنوي إذا كنت لم تشترى بقيمة الحد لأقصى للعام الماضي او الأعوام السابقة ويمكنك معرفة ذلك بالرجوع الى اقرار المصلحة Notice of Assessment المرسل لك عن العام الماضي صفحه رقم 1 لمعرفة الحد الأقصى الذى يمكنك شراؤه هذا العام بالنظر الى Your RRSP deduction limit
س: كيف تحقق أعلى وفر ضريبى؟
تستطيع تحقيق أعلى وفر ضريبى إذا قمت بالاستثمار في الــــ RRSP في بداية العام أي يناير 2020 حتى تستفيد من تراكم عائد الاستثمار المعفى من الضرائب فإذا لم تكن قد فعلت ذلك إثناء 2020 فيمكنك شراء RRSP قبل نهاية فبراير 2021.
س: ماذا أفعل إذا لم يكن لدي سيولة نقدية لشراء RRSP؟
إذا لم يكن لديك السيولة الكافية لشراء الـــ RRSP فيمكنك التفكير في الاقتراض من البنك على أن تقوم بتسديد جزء من هذا القرض عندما تسترد الضريبة من مصلحة الضرائب، فعلى سبيل المثال إذا قمت بشراء RRSP بمقدار 10,000 $ من الدخل وبافتراض وقوعك في شريحة ضريبيه مقدارها 45%، فسوف تسترد الضريبة المدفوعة ومقدارها 4,500 فاذا كنت قد اقترضت هذا المبلغ من البنك حينئذ قم بتسديد جزء من القرض بمجرد حصولك على مبلغ الاسترداد وبهذه الطريقة تكون استثمرت $10,000 بتكلفة $5,500.
الطريقه الثانيه: شراء RRSP باسم الزوجه او الزوجSpousal RRSP
الحقيقة إن الاستثمار في RRSP يعطيك فرصة ذهبية لتقسيم الدخل Income Splitting ويتحقق ذلك إذا قمت بشراء RRSP باسم قرينك (الزوج او الزوجة) خاصة إذا كان هذا القرين لا يعمل أو ذو دخل منخفض فعند سحب تلك المبالغ أى عند التقاعد ستفرض الضريبة عليه بسعر أقل.
الطريقه الثالثة: RRSP والتخطيط لشراء البيتHome Buyer’s plan
يسمح قانون الضرائب للشخص المشترك في نظام التقاعد RRSP بان يسحب جزء من المعاش بدون دفع أي ضريبة على المبلغ المسحوب (عادة يتم فرض ضريبة على الدخل المسحوب من الـــRRSP) إلا في بعض الحالات الاستثنائية المنصوص عليها في القانون، مثل ان يتم دفع المبلغ المسحوب كمقدم للبيت الأول فلا يتم فرض ضريبة، وهذه ميزة أخرى لا يستهان بها حيث اننا خفضنا الضريبة في السنة التي اشترينا فيها RRSP وها نحن الآن نسحب نفس المبلغ بدون ان نعيد الضريبة للحكومة ونحن دائما ننصح عملائنا الذين لم يشتروا بيت بالتريث إلى ان يكتمل المبلغ المستثمر فى الــــRRSP من المبلغ المطلوب دفعه كمقدم للبيت.
لهذا فان الأشخاص الذين لم يمتلكون بيت حتى الآن يمكنهم شراء الحد الأقصى المتاح لهم فىRRSP قبل فبراير 2021 حتى يمكنهم سحب مبلغ 35000$ دفع هذا المبلغ كمقدم لعش الزوجية على أن يتم تسديد هذا المبلغ على 15 سنة وبهذا يضرب عصفورين بحجر واحد فقد حصل على المبلغ المطلوب كمقدم للبيت وتجنب دفع الضريبة عليه في نفس الوقت.
الطريقة الرابعة: RRSP وتوقعات الدخل
لم يشترط القانون الكندى على إدراج المبلغ المستثمر في الـــ RRSP في نفس السنة التي تم فيها الشراء ويمكن استغلال ذلك كنوع من أنواع التخطيط الضريبى فى تحقيق أعلى وفر ضريبى خاصة إذا أستطعنا معرفه الدخل المتوقع مستقبلا فمثلا ألأشخاص الذين حققوا دخل منخفض في سنة 2020 ويتوقعون دخل أكبر في العام القادم يستطيعون شراء الــ RRSP (حتى يجنون عائد الاستثمار معفى من الضريبة) ويؤجلون خصم RRSP الى العام القادم حتى يستردوا مبلغ اكبر من الضريبة المدفوعة.
وهناك امثلة كثيرة يمكن من خلالها استعمال الـــ RRSP فى تحقيق أعلى وفر ضريبي او استخدامها كنوع من انواع التخطيط الضريبي وتقسيم الدخل لا يتسع مساحة النشر لسردها.
